HOME ＞ 逓増定期保険 ＞ 逓増定期保険の活用法！

逓増定期保険の活用法！

■質問

逓増定期保険のメリットは何ですか

■回答

「逓増定期保険」は保険料の全額を損金算入できる保険商品でした。

しかし、現在ではその「損金算入割合」は保険期間満了時の年齢によって1/2〜1/3〜1/4、といった具合に細かく定められています。
とは言え、どの場合でも損金算入割合が「ゼロ」ではないので、節税対策としては非常に有効な保険であると言えるでしょう。

また、「事業資金の確保」といった意味でも、この逓増定期保険を利用することは有効な方法です。「保険金が年々増額していくタイプの保険である」という特徴のあるこの保険は、その解約返戻金もまた年々増加していきます。

そういったことをふまえ、例えば「役員の退職金の積み立て」といった利用方法があります。
退職金の積み立てには他にも養老保険を利用するといった手がありますが、損金算入できる条件が定められている養老保険と違い、この逓増定期保険はそういった条件がないため、使い勝手の良い保険であると言えるでしょう。

注意が必要なのは「解約返戻金を受け取るタイミング」です。

逓増定期保険は、解約返戻金がピークになる時期を選べる保険なのですが、いったんピークを過ぎると後は額が下がっていってしまいます。

「役員の退職のタイミングに合わせる」などの、解約返戻金のピーク時期をしっかり管理しないと、損をしてしまうことになるでしょう。

→法人コンサルティングの基本を見る

← 一覧に戻る｜次の質問と回答へ →